Платежное распоряжение что это
Платежное распоряжение что это
С 10.09.2021 за исключением отдельных правил вступило в силу положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее – Положение № 762-П). Оно заменило собой старый аналогичный регламент, закреплённый положением ЦБ от 19.06.2012 № 383-П.
Сразу скажем, что кардинальных изменений в оформлении и проведении расчётов указанный документ не предусматривает.
Центробанк немного поправил правила заполнения формы платёжного поручения. В частности, как отразить в «Назначении платежа» сумму, которую взыскивают по исполнительному документу.
Так, при обращении взыскания на зарплату и иные доходы должника-гражданина (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве) работодатель (иное лицо, выплачивающее доход) в платежном поручении указывает сумму, взысканную по исполнительному документу, в следующей последовательности и строго со следующими знаками:
// (взысканная сумма) // сумма цифрами //
При указании суммы цифрами рубли отделяют от копеек через тире. Если взысканная сумма в целых рублях, то после тире указывают «00».
Также Положение № 762-П уточнило порядок заполнения отдельных реквизитов платежных документов в связи переходом Федерального казначейства на проведение операций через единый казначейский счет.
Что регулирует
Положение № 762-П охватывает перевод денежных средств в рамках следующих форм безналичных расчетов:
Отметим, что форма платёжного поручения (0401060), закреплённая Приложениями 2 и 3 к Положению № 762-П осталась прежней.
Также в Положение № 762-П вошёл порядок указания кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств. Ранее он был приведён в отдельном указании Банка России от 14.10.2019 № 5286-У и с 10 сентября 2021 года утратил силу.
Новый вид расчетного документа
С 10 сентября 2021 года Положение № 762-П ввело новый вид расчетного документа – платежное распоряжение (0401069). Приложения 12-14 содержат соответственно:
Это платежное распоряжение введено в оборот в рамках внедрения в национальной платежной системе международного стандарта финансовых сообщений ISO 20022.
Его можно применять при расчетах платежными поручениями, по инкассо или при прямом дебетовании, для частичного исполнения платежных распоряжений – если это предусмотрено в договоре с банком.
Имейте в виду, что в будущем ЦБ планирует сделать платежное распоряжение обязательным и заменит действующие распоряжения о переводе денежных средств. Скорее всего, это произойдёт в 2023 году – когда произойдет полноценный переход на этот стандарт.
Платежное распоряжение
Платежные распоряжения – новый вид платежных документов, по которым можно совершать банковские операции. Применяется с 10 сентября 2021 года.
Что такое платежное распоряжение
Платежное распоряжение можно применять по банковским операциям, только если оно предусмотрено договором с банком по безналичным операциям: инкассо или прямое дебетование. Применение – добровольное.
Оно может использоваться при уплате налогов и сборов, при переводе контрагенту или выплате зарплаты.
В дальнейшем, примерно с 2023 года, Центробанк планирует сделать платежное распоряжение обязательным для применения. А также полностью заменить им применяемые сейчас виды платежных документов: платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, платежный ордер.
Что указывается в платежном распоряжении
Форма платежного распоряжения утверждена Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П.
В платежном распоряжении указываются:
дата, номер и вид распоряжения;
информация о плательщике (наименование, ИНН, КПП (при наличии));
информация о получателе (наименование, ИНН, КПП (при наличии), банковские реквизиты);
сумма перевода и назначение.
Правила нумерации платежного поручения
Определенных правил нумерации платежного поручения нет. Главное, чтобы оно было отличное от нуля и не более шести знаков.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Платежное распоряжение что это
Указывается наименование в платежном распоряжении на бумажном носителе
Код формы по ОКУД, класс «Унифицированная система документации, устанавливаемой Банком России».
Указывается код формы по ОКУД в платежном распоряжении на бумажном носителе
Номер платежного распоряжения.
Указывается номер платежного распоряжения цифрами, который должен быть отличен от нуля
Дата составления платежного распоряжения.
Дата составления платежного распоряжения для частичного исполнения должна соответствовать дате списания денежных средств со счета плательщика
Указывается вид платежного распоряжения:
Сумма платежа цифрами.
В платежном распоряжении на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек символом «-» (тире). Количество копеек указывается двумя цифрами с указанием незначащего нуля.
В случае если сумма выражена в целых рублях, для копеек указывается «00».
В платежном распоряжении в электронном виде сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком.
В платежном распоряжении на общую сумму указывается общая сумма платежа цифрами, соответствующая общей сумме реестра (распоряжений)
Валюта суммы платежа.
Указывается буквенный код валюты суммы платежа «RUB» в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Сумма платежа прописью.
В платежном распоряжении на бумажном носителе указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. В случае если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, копейки можно не указывать.
В платежном распоряжении на общую сумму указывается общая сумма платежа прописью, соответствующая общей сумме реестра (распоряжений)
Указываются реквизиты фактического плательщика в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты фактического плательщика, плательщика, получателя, фактического получателя» настоящей таблицы.
Реквизиты не заполняются в случае отсутствия фактического плательщика, в том числе:
если плательщиком является банк;
если плательщики обслуживаются одним банком (для платежного распоряжения на общую сумму)
Указываются реквизиты плательщика в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты фактического плательщика, плательщика, получателя, фактического получателя» настоящей таблицы.
В платежном распоряжении на общую сумму, если плательщики обслуживаются одним банком, указываются реквизиты банка, обслуживающего плательщиков
Банк плательщика/Федеральное казначейство
Указываются реквизиты банка плательщика в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты банка/Федерального казначейства» настоящей таблицы.
Указываются реквизиты Федерального казначейства в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты банка/Федерального казначейства» настоящей таблицы, в соответствии с порядком ведения счетов органов Федерального казначейства
Банк получателя/Федеральное казначейство
Указываются реквизиты банка получателя в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты банка/Федерального казначейства» настоящей таблицы.
Указываются реквизиты Федерального казначейства в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты банка/Федерального казначейства» настоящей таблицы, в соответствии с порядком ведения счетов органов Федерального казначейства
Указываются реквизиты получателя средств в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты фактического плательщика, плательщика, получателя, фактического получателя» настоящей таблицы.
В платежном распоряжении на общую сумму, если получатели средств обслуживаются одним банком, указываются реквизиты банка, обслуживающего получателей средств
Указываются реквизиты фактического получателя средств в реквизитах, приведенных в разделе «Реквизиты фактического плательщика, плательщика, получателя, фактического получателя» настоящей таблицы.
Реквизиты не заполняются в случае отсутствия фактического получателя средств, в том числе:
если получателем средств является банк;
если получатели средств обслуживаются одним банком (для платежного распоряжения на общую сумму)
Текстовое назначение платежа
Указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая информация, в том числе в соответствии с законодательством.
В платежном распоряжении, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «06», указываются:
В платежном распоряжении на общую сумму делается ссылка на реестр (приложение) и общее количество распоряжений, включенных в реестр (приложение), при этом до и после слова «реестр» («приложение») указывается символ «//»
Может указываться период, за который производится платеж, следующим образом:
1 и 2 разряды принимают значения «МС» (для месячных платежей), «КВ» (для квартальных платежей), «ПЛ» (для полугодовых платежей), «ГД» (для годовых платежей);
В качестве разделителей между 2 и 3, 4 и 5 разрядами используется символ «.» (точка)
Указывается ставка НДС в распоряжении на бумажном носителе цифрами в процентах без указания символа «%».
Указывается ставка НДС в распоряжении в электронном виде в формате, установленном банком.
Реквизит не заполняется при отсутствии НДС
Указывается сумма НДС в порядке, установленном для реквизита 6.1 «Сумма».
Реквизит не заполняется при отсутствии НДС
Указывается сумма, взысканная по исполнительному документу, цифрами в порядке, установленном для реквизита 6.1 «Сумма», в случаях, установленных частью 3 статьи 98 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ
Указывается код вида операции, предусмотренный Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167, в случаях, установленных указанной Инструкцией
В реквизитах 102.1, 102.2, 103.1, 103.2 указывается код причины постановки на учет (при наличии), если иное не установлено нормативными правовыми актами, принятыми на основании части 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России
Информация о платеже
Указывается вид платежа, определяющий способ направления в банк и (или) исполнения банком распоряжения, в порядке, установленном банком, или реквизит не заполняется в случаях, установленных банком.
В платежном распоряжении в электронном виде значение реквизита указывается в виде кода, установленного банком
Указывается требуемая дата исполнения платежного распоряжения банком плательщика в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата».
Требуемая дата исполнения платежного распоряжения банком плательщика должна быть позже даты поступления платежного распоряжения в банк плательщика.
Реквизит не заполняется при отсутствии необходимости в исполнении платежного распоряжения в определенную дату в будущем
Указывается очередность платежа цифрой в соответствии с частью 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации или не указывается в случаях, установленных Банком России
Признак условий перевода
Указывается признак условий перевода, в том числе в виде кода
Указывается лицами, выплачивающими гражданину заработную плату и (или) иные доходы, один из следующих кодов вида дохода:
При переводе денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых статьей 99 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со статьей 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, код вида дохода не указывается
Тип идентификатора платежа
Указывается следующий тип идентификатора платежа, соответствующий значению идентификатора платежа, указанному в реквизите 15.7.n «Значение идентификатора платежа»:
В платежном распоряжении могут указываться несколько типов идентификатора платежа и соответствующих им значений идентификаторов платежа
Значение идентификатора платежа
Указывается следующий идентификатор платежа (его значение), соответствующий типу идентификатора платежа, указанному в реквизите 15.6.n «Тип идентификатора платежа»:
иной идентификатор платежа, предусмотренный законодательством или договором (номер реквизита присваивается последовательно, начиная с номера, следующего за номером 15.6.9).
В платежном распоряжении могут указываться несколько значений идентификатора платежа и соответствующих им типов идентификаторов платежа
Указывается код выплат «1» при переводе денежных средств физическим лицам в целях осуществления выплат за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предусмотренных частями 5.5 и 5.6 статьи 30.5 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ. В иных случаях реквизит не заполняется
Указывается реквизит 16.1.n, содержащий информацию о банке-посреднике (при наличии), а также могут указываться дополнительно установленные банком реквизиты 16.n
При необходимости указываются реквизиты, дополнительно установленные банком.
Номера реквизитов присваиваются банком последовательно, начиная с номера, следующего за номером последнего реквизита, входящего в реквизит 16 «Дополнительные реквизиты»
Реквизиты платежного распоряжения при частичном исполнении
Указываются реквизиты платежного распоряжения при частичном исполнении, приведенные в разделе «Реквизиты платежного распоряжения при частичном исполнении» настоящей таблицы
Место для проставления оттиска печати плательщика, получателя средств, взыскателя средств, банка.
В платежном распоряжении на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при наличии) плательщика, получателя средств, взыскателя средств, банка согласно образцу, заявленному банку в карточке или альбоме.
В платежном распоряжении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, оттиск печати банка может не проставляться.
В платежном распоряжении на бумажном носителе, составляемом банком получателя средств и предъявляемом к счету плательщика, открытому в другом банке, проставляется оттиск печати (при наличии) банка получателя средств.
Оттиск печати в платежном распоряжении при частичном исполнении не проставляется
Подпись (подписи) плательщика, получателя средств, взыскателя средств, банка.
В платежном распоряжении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц (уполномоченного лица) плательщика, получателя средств, взыскателя средств, банка согласно образцам, заявленным банку в карточке или альбоме.
В платежном распоряжении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком.
Подписи в платежном распоряжении при частичном исполнении не проставляются
Указывается банком плательщика присвоенный им уникальный идентификатор операции.
При участии в переводе денежных средств одного или нескольких банков-посредников каждый из них обеспечивает передачу уникального идентификатора операций без изменений.
В платежном распоряжении, являющиеся распоряжением о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, указывается уникальный присваиваемый номер операции в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых на основании части 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России
В платежном распоряжении в электронном виде, на бумажном носителе банком плательщика указывается дата поступления платежного распоряжения в банк плательщика в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата».
В платежном распоряжении, составляемом банком плательщика в соответствии с пунктом 1.15 настоящего Положения, указывается дата осуществления перевода денежных средств, определенная банком плательщика на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора.
В платежном распоряжении, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «16», реквизит не заполняется
Указывается банком плательщика дата списания денежных средств с банковского счета плательщика в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата»
Дата помещения в очередь
Указывается банком плательщика дата помещения платежного распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата»
В платежном распоряжении, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «02», банком плательщика указывается количество дней для получения акцепта плательщика.
В случае заранее данного акцепта плательщика реквизит не заполняется
Окончание срока акцепта
В платежном распоряжении, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «02», банком плательщика указывается дата, при наступлении которой истекает срок акцепта, в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата».
При исчислении даты, при наступлении которой истекает срок акцепта, в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного распоряжения в расчет не принимается.
В случае заранее данного акцепта плательщика реквизит не заполняется
Отметки банка плательщика
В платежном распоряжении на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика.
В платежном распоряжении, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «16», также проставляется подпись контролирующего работника банка плательщика
При предъявлении через банк получателя средств платежного распоряжения, в реквизите 5 «Вид распоряжения» которого указано значение «02» или значение «06», банком получателя средств указывается дата его поступления в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата»
Указывается банком получателя средств дата зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств в порядке, установленном для реквизита 4 «Дата»
Отметки банка получателя
В платежном распоряжении на бумажном носителе проставляются штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств
Как заполнить платежное поручение
Чтобы платеж дошел быстро и без проблем
Платежное поручение — это документ, которым вы как бы говорите банку: «Переведи с моего расчетного счета столько-то денег такому-то контрагенту вот на этот счет». В разговорной речи платежные поручения часто называют платежками.
Чаще всего платежные поручения используются, чтобы:
Для чего нужно платежное поручение
Это распоряжение для банка о том, кому, сколько и куда мы хотим перечислить денег. То есть ИП или компания доверяет банку перевести кому-то свои деньги.
С помощью платежки мы даем банку поручение списать с расчетного счета компании или ИП деньги в пользу получателя. Так можно рассчитываться с поставщиками, подрядчиками и клиентами. А еще — с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам, сборам и другим платежам.
Отличие платежного поручения от ордера и требования
Бывают ситуации, когда деньги списываются без вашего разрешения — по распоряжению получателей денег. Это называется «безакцептный платеж». Списать деньги может:
Чтобы списать деньги в пользу приставов, банк использует инкассовое поручение: в банк приходит исполнительный лист, а он списывает по нему деньги без вашего акцепта — разрешения. Если нужно списать задолженность по налогам, в банк придет решение о списании.
Для списания процентов по кредиту или, наоборот, начисления процентов на остаток по счету банк использует банковский ордер.
А бывают ситуации, когда вы сами предоставляете право списывать с вашего расчетного счета деньги, например поставщику. Это редкая ситуация, и для нее обычно используют платежное требование с акцептом плательщика.
Что такое электронное платежное поручение
Раньше платежные поручения были бумажными: их распечатывали на принтере, подписывали, штамповали и везли в отделение банка.
Сейчас бумажные платежки используются в исключительных случаях. Большая часть денег уходит по электронным платежам. Компании и ИП в личном кабинете банка или через мобильное приложение заполняют реквизиты, сумму и назначение платежа. Платежное поручение формируется автоматически, предпринимателю остается только подписать его электронной подписью и отправить.
Изменения в 2020 году. С 1 июня 2020 года вступили в силу новые правила заполнения платежных поручений. При переводе физлицам компании и ИП должны указать код вида дохода.
Коды должны помочь банкам различать, с каких доходов можно удерживать долги по исполнительным листам, а с каких — нет. Например, если клиент банка — должник по алиментам, банк должен понимать, с каких сумм он может эти алименты взыскать.
Что теперь нужно делать. При заполнении платежки в поле 20 — «Назначение платежа» — необходимо указывать код вида дохода — 1, 2 или 3:
Код 1 — разрешены взыскания с ограничениями по сумме. Этот код нужно поставить, если перечисляете зарплаты, премии, отпускные или платите самозанятым.
Код 2 — взыскания запрещены. Действует для перечисления алиментов, пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком.
Код 3 — с этих сумм взыскать можно только алименты. Это код для возмещения вреда здоровью.
Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-УPDF, 1,41 МБ
Если ваш платеж не относится к этим трем, код указывать не надо. Например, если переводите деньги под отчет на хозяйственные нужды. Или если ИП перечисляет деньги с расчетного счета на личный.
Также в поле 24 нужно указывать информацию о ВЗС — взысканной сумме — в такой форме: //ВЗС//сумма цифрами//.
Если сумма указывается рублями, нужно отделять копейки символом «-». Если сумма выражена в целых рублях, то после символа «-» указываются два нуля. Например, сумма будет выглядеть так: //ВЗС//1000-00//.
Обязательства банка и плательщика
Банк исполняет платежное поручение в срок, который указан в договоре банковского обслуживания, или в срок, который предусматривает закон.
Если платежка заполнена некорректно или по счету есть блокировка, может возникать сообщение об ошибке: «Невозможно отправить платежное поручение». Вот что в этом случае нужно проверить:
Когда исправите ошибки, попробуйте отправить платежку снова.
Срок действия платежного поручения
В обычных условиях платежка действует до пяти банковских дней. Банковский день — это то же самое, что платежный и операционный день, то есть время, когда банк отправляет и принимает деньги.
По закону банк должен исполнить платежное поручение в течение двух банковских дней, если деньги отправляются в пределах субъекта РФ. Например, когда банки обоих контрагентов находятся в Москве. Если платеж идет по России, например из Владивостока в Москву, то процесс может затянуться до пяти банковских дней.
На деле все происходит быстрее, конечно, если это предусмотрено в условиях обслуживания. Например, в Тинькофф все платежи срочные, внутри банка деньги ходят круглосуточно, в любые регионы РФ отправляют с 01:00 до 21:00.
На расчетный счет деньги должны зачисляться не позднее, чем на следующий рабочий день после поступления в банк. Например, если деньги пришли в среду, то в четверг будут на счете. А если в пятницу, то компания увидит их на счете в понедельник.
Если платежка создана, а денег на счете не хватает, то платеж встает в очередь. Когда появятся деньги, все платежи уйдут по очереди.
Виды платежных поручений
Нет какой-то специальной классификации платежных поручений, но вот самые популярные назначения платежей:
Могут быть и другие платежи.
Форма платежного поручения
Реквизиты, форма для платежного поручения на бумаге и номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1—3 к Положению Банка России № 383-П.
Бумажная форма платежки встречается очень редко, но бывают ситуации, когда она нужна. В этом случае можно подготовить бумажную платежку или попросить подготовить ее в банке.
Можно ли разработать свой бланк платежного поручения
Чтобы принести в банк в бумажной форме — нет. Для этого есть установленная форма. А в электронной форме достаточно заполнить поля в личном кабинете или мобильном приложении банка.
Где взять бланк. Платежное поручение можно заполнить в любой бухгалтерской программе и выгрузить в личный кабинет банка. Если по каким-то причинам нужно отнести бумажное поручение в банк, то распечатайте столько экземпляров, сколько просит банк.
Платежку можно заполнить прямо в личном кабинете или мобильном приложении банка, если у банка есть такой функционал. Это удобно, если платежных поручений немного.
Формирование платежных поручений в «1С: Бухгалтерия». Документ «Платежное поручение» можно найти в главном меню слева: «Банк и касса» → «Банк» → «Платежные поручения».
Расшифровка и правила заполнения полей
В платежном поручении много полей, которые надо заполнить. Неважно, бумажный это документ или форма в онлайн-банке.
Номер и дата — поля 3 и 4. Дату нужно писать цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. Номер платежного документа не может быть больше 6 знаков.
Вид платежа — поле 5. Обычно в этом поле ставят только отметку «срочно», если это срочный платеж. Во всех остальных случаях ничего не указывают или это решает банк. За срочность банк может брать дополнительную комиссию.
Сумма платежа — поля 6 и 7. В бумажной платежке в поле 6 пишут сумму прописью. С начала строки с заглавной буквы указывается сумма платежного поручения — прописью в рублях, в именительном падеже, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» пишут в соответствующем падеже — «рублей», «рубля» и т. д. — без сокращений. Например, три тысячи четыреста рублей 00 копеек.
В поле 7 пишут сумму цифрами без пробелов. Рубли отделяются от копеек символом «-», например 5000-55. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в конце нужно поставить знак равенства. Например, 5000=.
В электронном поручении сумма ставится в формате банка. В Тинькофф просто пишете свою сумму, а банк приводит ее в нужную форму.
Информация о плательщике — поля 8, 60 и 102. Сначала указывают название:
Потом — банковские реквизиты плательщика:
Информация о получателе платежа — это тот, кому вы отправляете деньги. Здесь указываем:
Вид операции — поле 18. Указывается шифр: для платежного поручения — 01, инкассового поручения — 06, платежного требования — 02.
Срок платежа — поле 19. Это поле не заполняем.
Код назначения платежа — поле 20. С 1 июля 2020 вступили в силу новые правила заполнения этого поля:
Код 1 — для заработной платы, премий, отпускных, выплат самозанятым.
Код 2 — для выплат, с которых нельзя делать взыскания. Это алименты, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком.
Код 3 — с этих выплат можно взыскать только алименты. Это суммы для возмещения вреда, причиненного здоровью, компенсационные выплаты пострадавшим от радиационных или техногенных катастроф.
Во всех остальных случаях код не ставим и поле оставляем пустым.
Если перечисляете сотруднику суммы с разными кодами, например отпускные и пособие по уходу за ребенком, нужно заполнить два платежных поручения: с кодом 1 и с кодом 2.
Очередность платежа — поле 21. Когда на расчетном счете плательщика недостаточно денег, то заводится картотека. Грубо говоря, это порядок, в котором платежи будут списываться при поступлении денег.
В первую очередь происходит списание по исполнительным листам:
Во вторую очередь списываются все прочие платежи, например оплата поставщику или платежи в бюджет — налоги, взносы.
Код платежного поручения — поле 22. Это поле нужно только в некоторых случаях, например при уплате госпошлины.
В этом поле указывается код УИП — уникальный идентификатор платежа — или код УИН — уникальный идентификатор начисления, если это предусмотрено договором с получателем этого платежа. Например, госорган-получатель выдал вам квитанцию на оплату с указанием УИП. Если этого кода у вас нет, ставьте 0.
Назначение платежа — поле 24. В платежном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов. А еще — с НДС платеж или нет. Для платежей в бюджет указывают вид налога или взноса и период, за который их платят.
Например, «Оплата по Договору № 52 от 01.07.20 за аренду офисного помещения за июль 2020. Сумма 30 000-00. Без НДС». Или «Оплата по Счету № 5685 от 24.07.20 за канцелярские товары. Сумма 2000-00. В т. ч. НДС (20%) 333-33».
Статус плательщика — поле 101. Это поле используется при уплате налога или другого платежа в бюджет. Тогда пишут один из кодов:
Для других платежей поле оставляют пустым.
Поля 104—109 заполняются для платежей, перечисляемых в бюджет. В том числе на уплату налогов, взносов, пеней, штрафов.
КБК — код бюджетной классификации — поле 104. Коды зависят от вида налога, сбора и платежа. Если ИП или ООО — налоговый агент, например перечислили заработную плату сотруднику по трудовому договору, то при перечислении удержанного НДФЛ в бюджет и ИП, и ООО укажут один и тот же КБК — 18210102010011000110. Проверить нужный код можно на сайте налоговой.
ОКТМО — поле 105. Код ОКТМО — это код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
Проверить ОКТМО можно по ИНН на сайте Росстата.
Второй вариант — на сайте налоговой по юридическому адресу компании. Поставьте галочку «Определить по адресу», напишите адрес компании и получите верный код ОКТМО.
Основание платежа — поле 106. В одной платежке можно указать только одно основание платежа. Поэтому если вы хотите заплатить НДС за второй квартал 2020 года и долг по НДС за первый квартал 2020 года, то нужно делать разные платежки с разными основаниями:
Налоговый период — поле 107. В этом поле указывают периодичность уплаты налога:
Например, МС.06.2020 — платеж за июнь 2020 года.
Образцы заполнения платежных поручений
Платежи контрагентам. Если заполняете платежное поручение для поставщика, главное — не ошибиться в номере счета получателя. Иначе деньги могут уйти не туда. Вот пример заполненной платежки.
Платежи физлицам. Если переводите деньги физлицам — зарплату, премии, отпускные, выплаты подрядчикам или самозанятым, в поле 20 нужно указывать код вида дохода:
Код 1 — если перечисляете зарплаты, премии, отпускные или платите самозанятым.
Код 2 — для перечисления алиментов, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком.
Код 3 — для возмещения вреда здоровью.
Чаще всего у вас будет код 1.
Платежи в бюджет. Реквизиты для уплаты зависят от видов налогов и взносов. Например, если платите в бюджет НДФЛ как налоговый агент, то нужно указывать:
На каждый тип взносов нужна своя платежка: отдельная — на пенсионные, отдельная — на медицинское страхование и еще одна — на страхование от несчастных случаев.
Что делать, если одно из полей было заполнено неверно и деньги ушли не туда
Обратитесь в банк — в определенные сроки можно вернуть платеж. Если период, когда деньги можно отозвать, закончится, попросите вашего контрагента вернуть деньги. Если не получится в мирном порядке, можно обратиться в суд.