Что лучше зарегистрировать ип или ооо

ООО и ИП — в чем основополагающая разница между ними

Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ ООО — это юридическое лицо, которое имеет право заключать различные сделки, выступать истцом и ответчиком в судах, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам.

В отличие от ООО ИП — это гражданин, ведущий бизнес без образования юридического лица. Он также может заключать различные сделки, выступать в суде истцом и ответчиком, однако его имущество не является обособленным.

Соответственно, принципиальное различие между ООО и ИП заключается в пределах имущественной ответственности по принятым на себя обязательствам. ИП в силу положений ст. 24 ГК РФ несет ответственность всем своим имуществом, тогда как участники ООО — только денежными средствами, внесенными в уставный капитал общества. При этом, согласно п. 1 ст. 14 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, уставный капитал должен быть не менее 10 тыс. руб.

ВАЖНО! Дополнительная субсидиарная ответственность на участников и директора общества по его долгам может быть возложена только в том случае, если их виновные действия, согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 14, стали причиной банкротства организации.

К отличиям ИП и ООО также относятся индивидуальность бизнеса для ИП и возможная коллегиальность для ООО. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать на паритетных началах партнеров, использовать инвестиции граждан и организаций. Форма же ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей — до 50 человек (ст. 7 ФЗ № 14), а также инвестиции, поскольку ООО — это прежде всего один из способов консолидации капитала. Учредителями ООО, согласно п. 1 ст. 7 ФЗ № 14, на равных началах могут быть как граждане, так и организации.

Преимущества ООО перед ИП по видам деятельности

Регистрация в качестве ИП не позволяет осуществлять целый ряд видов коммерческой деятельности. Среди них:

Процедуры регистрации и ликвидации: что лучше открыть — ИП или ООО

Для регистрации ИП гражданин, согласно п. 1 ст. 22.1 ФЗ «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, представляет в налоговую инспекцию 3 документа:

ВНИМАНИЕ! Платить госпошлину не придется, если регистрировать ИП через Госуслуги, сайт ФНС или МФЦ. Подробности см. здесь.

Срок регистрации — 3 дня. При этом регистрироваться в ПФР и ФОМС не требуется.

Пошаговую инструкцию по регистрации физлица в качестве ИП подготовили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Справочную информацию. Это бесплатно.

Для регистрации ООО, согласно ст. 12 ФЗ № 129, потребуются:

Как зарегистрировать ООО через портал Госуслуг, читайте здесь.

Помимо подачи документов участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:

Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:

Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.

В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:

И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.

Эксперты КонсультантПлюс поясняют:
Всю процедуру ликвидации нужно провести в течение года. Продлить срок можно на шесть месяцев, но только в судебном порядке. Как правильно ликвидировать ООО в добровольном порядке, узнайте в готовом решении, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.

Налоги, оформление работников и вывод прибыли: есть ли отличие ООО от ИП, плюсы и минусы налоговых режимов

ВНИМАНИЕ! Законодатели рассматривают возможность применения ПСН для субъектов малого предпринимательства. Подробности ожидаемых нововведений см. здесь.

Однако помимо отчетности по налогам ООО придется отчитываться за своих работников, вести кассовую документацию, подавать отчетность в Росстат. У ИП при отсутствии работников нет такой необходимости, а от ведения кассовой документации и статистической отчетности и ИП и вовсе освобождены (по крайней мере до следующего сплошного статистического наблюдения. Последнее проводилось в 2021 году, а следующее ожидается в 2026 году).

Подробнее о сплошном стат.наблюдении мы рассказывали в этом материале.

Правила оформления трудовых отношений с работниками у ООО и ИП одинаковы. Им необходимо заключать трудовые договоры, вносить записи в трудовые книжки, полностью оплачивать больничные и отпуска, сдавать отчетность в налоговую инспекцию и фонды.

Что изменилось в порядке ведения трудовых книжек с 2020 года, читайте здесь.

Что касается вывода прибыли, то всё полученное ИП является его доходом. Что же касается ООО, то полученные доходы — собственность юридического лица. Соответственно, для вывода прибыли потребуется принять решение о ее распределении между участниками, а также уплатить 13 процентов в качестве НДФЛ с полученной каждым участником доли.

Итоги

Источник

Что выбрать: ООО, ИП или самозанятость

Это первый вопрос, с которым нужно определиться при открытии своего дела. Сравниваем разные формы бизнеса.

Леонид Яковлев

Первое, о чем приходится думать при открытии своего дела, это какую форму бизнеса выбрать: ИП, самозанятость или ООО. Давайте разбираться, кому и что подходит.

Чем отличаются формы регистрации

Формы регистрации отличаются:

Статус. ООО — компания. Ее могут открыть один человек или несколько, их называют учредителями Учредители владеют компанией как собственностью, могут продать ее целиком или только свою долю.

ИП — индивидуальный предприниматель — статус конкретного человека. Предприниматель может вести бизнес наравне с компаниями, но ИП нельзя продать или открыть вместе с партнером.

Самозанятость — тоже статус человека, он позволяет заниматься бизнесом без регистрации ИП. Такой статус тоже нельзя продать или поделить.

Сколько человек начинают бизнес. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля.

Размер доли зависит от договоренностей и того, кто сколько вкладывает на старте. Можно договориться поделить поровну или в любой другой пропорции.

Пятеро друзей открывают ООО, стартовый капитал 1 млн. Первый внес 600 тысяч — у него 60% компании, остальные четверо вложились по 100 тысяч — у них по 10%.

ИП и самозанятость можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.

Кто отвечает по обязательствам и долгам. ООО отвечает по своим обязательствам только деньгами на расчетном счете и имуществом компании. Если у ООО есть долги, то это долги компании, а не учредителей. Если, конечно, они не сами создали эти долги: не получится открыть компанию, набрать кредитов на нее и потратить деньги на личные покупки.

У ИП и самозанятых другая ситуация: они отвечают по долгам бизнеса личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека — могут забрать машину или квартиру, арестовать личные счета. Но последнее не отнимут: забрать единственную квартиру, в которой живет ИП, запрещает закон.

Сколько денег нужно для открытия. Для открытия ООО нужно сделать взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Это деньги, которые зачисляются на расчетный счет компании. Еще надо будет заплатить госпошлину за регистрацию — 4000 ₽. И отдельно оплатить услуги нотариуса: он понадобится для того, чтобы подготовить документы для регистрации.

Для регистрации ИП или самозанятости стартовый капитал не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать. При открытии ИП через налоговую тоже есть госпошлина, но если открывать через бесплатные сервисы, например через Госуслуги или с помощью Регистрации ИП в Тинькофф, то пошлину можно не платить.

Сотрудники. ООО не может существовать без сотрудников. Сразу после регистрации надо выбрать и нанять директора. Им может быть учредитель компании или другой человек.

Директору каждый месяц надо начислять зарплату. Можно по минимальной ставке в размере МРОТ — в 2020 году это 12 130 ₽. Если деятельность не ведется, можно отправить директора в бессрочный отпуск без сохранения зарплаты.

ИП может нанимать сотрудников или не нанимать и работать сам, это его выбор.

Самозанятым нанимать сотрудников по трудовому договору нельзя, можно только время от времени привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг.

Отчетность. В ООО больше всего отчетности: по налогам и по сотрудникам. Даже если у вас нанят только директор, у компании уже возникает обязанность сдавать дополнительную зарплатную отчетность. Поэтому при открытии ООО без бухгалтера не обойтись.

ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.

У самозанятых еще проще: они не сдают никакую отчетность, только подтверждают операции в смартфоне через приложение.

Сферы, в которых можно работать. Самый широкий выбор сфер деятельности у ООО — компания может заниматься всем, что не запрещает закон.

У ИП есть ограничения — например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открывать ломбард. Если ИП на упрощенной системе налогообложения, то будет ограничение по выручке — 150 млн рублей в год.

У самозанятых список ограничений еще больше: они могут только производить или оказывать услуги. Например, делать мебель, писать тексты, сидеть с детьми или продавать одежду, которую сшили сами. Но перепродавать чужой товар уже нельзя. Для этого придется открывать ИП.

Еще одно важное ограничение: самозанятый не может нанимать сотрудников и должен зарабатывать не больше 2,4 млн рублей в год.

Бесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф

ИП или ООО

Стоит выбрать ООО:

ИП или самозанятый

Стоит выбрать самозанятость, если вы работаете один. А еще:

Во всех остальных случаях рекомендуем открыть ИП.

Источник

Что выбрать ИП или ООО?

Вы решили организовать собственный бизнес и первый вопрос, с которым столкнетесь, какую форму собственности выбрать ИП или ООО? Постараемся подробно разобраться в данных организационно-правовых формах.

Что такое ООО и ИП?

ООО – это общество с ограниченной ответственностью. Относится к юридическим лицам. В качестве учредителя выступает одно или сразу несколько физических лиц. Если учреждают ООО несколько физических лиц, то в учредительных документах указывают доли уставного капитала каждого из них.

Как оформить?

Завести ООО сложнее. Необходимо организовать учредительное собрание. Составить его протокол, составить договор об открытии ООО, принять устав, написать заявление о регистрации общества. ООО должно иметь печать, иначе оно не может осуществлять свою деятельность.

Что выбрать?

Что выбрать ООО или ИП? У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки.

Если ваш бизнес находится в стадии развития, правильнее открыть ИП, потом перевести его в ООО. Некоторые бизнесмены открывают ООО и ИП сразу, чтобы привлекать инвесторов и использовать УСН одновременно.

Какие налоги платят ИП и ООО?

ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

По сути, ИП платит только один из представленных видов налогов.

ООО, используя общий режим налогообложения, платит такие сборы, как:

Если ООО использует ЕНВД, то организация не платит НДС, налоги на имущество и прибыль.

Важно знать!

Любой бизнес – сложная система, в которой важна каждая мелочь. Помощь в ведении предпринимательского дела можно получить он-лайн в программе 1С: БизнесСтрат. Это сервис, который поможет в ведении бухгалтерского и налогового учета в полном объёме, удобные инструменты для анализа бизнеса и торговли упростят принятие решений.

Первый месяц программу можно использовать абсолютно бесплатно. Вы сможете проверить все ее возможности и понять, нужно ли вам это. Дальнейшая подписка – платная, но обойдется всего в 400 рублей в месяц. Это гораздо дешевле, чем нанять консультанта.

Источник

Выгодно ли становиться индивидуальным предпринимателем

11 доводов в пользу того, чтобы стать ИП

Чтобы заняться бизнесом по закону, нужно выбрать организационно-правовую форму.

Два самых распространенных варианта: стать индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать компанию. Еще можно стать самозанятым, но у этого статуса много ограничений: например, нельзя заработать больше 2,4 млн рублей в год, перепродавать товары и нанимать сотрудников. Поэтому в материале рассматривать его не будем.

Расскажу, почему статус ИП во многом проще и выгоднее для начинающего бизнесмена, чем ООО.

Как поставить цель и не бросить ее

У ИП есть право не вести бухгалтерский учет

Для ООО все сложнее: им нужно вести бухучет, то есть делать проводки по дебету и кредиту под каждую хозяйственную операцию.

Еще нужно по итогам года формировать баланс и отчет о финансовых результатах и сдавать их в налоговую. ИП всего этого делать не нужно.

ИП может работать на патенте и не сдавать отчетность

Для ИП есть специальный режим налогообложения — патентная система: она позволяет не сдавать налоговую декларацию, а вместо этого платить процент от потенциального дохода. Реальный доход ИП не влияет на размер налога и зачастую из-за этого патент выгоден.

Стоимость патентов отличается в зависимости от вида деятельности и от региона, где ее будут вести: проверить стоимость можно на сайте налоговой. Предприниматели могут купить несколько патентов под разные виды бизнеса или регионы. Главное, чтобы годовой доход не превысил лимит в 60 млн рублей.

ООО не могут применять патентную систему.

Предпринимателю проще использовать свои деньги

ИП может сразу использовать для личных нужд все деньги, которые пришли к нему на расчетный счет или в кассу. Банки даже выпускают специальные карты, которыми предприниматель может пользоваться в магазинах — не нужно снимать наличные или переводить деньги на счет физического лица.

Деньги на расчетном счете ООО — это деньги компании. Прежде чем тратить эти средства, их нужно превратить в личные. Например, распределить дивиденды себе как учредителю, это делают не чаще раза в квартал. Или можно устроить себя на работу в компанию и платить себе зарплату. В обоих случаях придется заплатить НДФЛ, а во втором — еще и страховые взносы.

У ИП упрощенная кассовая дисциплина

Чтобы предпринимателю принять наличные за товары, работы или услуги, достаточно выбить обычный кассовый чек. Если же наличные деньги поступают по другим основаниям, их вообще можно никак не оформлять. То же и с наличными расходами: ИП просто берет и платит, не оформляя документ под это.

ИП освобождены от кассовых операций, с которыми сталкиваются организации. Поэтому им проще работать с деньгами.

ИП может работать без сотрудников

Можно зарегистрировать ИП и сразу начать работать: предприниматель сам себе руководитель и сотрудник, никого нанимать не нужно, если в этом нет необходимости.

С ООО все не так просто. Компании нужен генеральный директор, он представляет ее интересы и ведет деятельность от лица компании. Им может стать учредитель, или нужно привлечь кого-то со стороны. Обычно генеральному директору нужно установить зарплату, пусть и минимально возможную, платить с нее НДФЛ, делать отчисления на обязательное медицинское, пенсионное, социальное страхование и взносы за травматизм. Трудоустройство нужно грамотно оформить плюс сдавать за работника отчетность.

Предпринимателю проще зарегистрировать бизнес

Зарегистрировать ООО сложнее: нужно придумать фирменное наименование, найти юридический адрес, разработать устав, внести минимум 10 000 Р уставного капитала, назначить генерального директора. Все это утверждается решением единственного участника ООО, если учредитель один. Если учредителей несколько, нужно проводить общее собрание и оформлять протокол. Документы нужно заверять у нотариуса.

Закрыть ИП проще, чем ООО

Если бизнес не пошел, индивидуальному предпринимателю проще его закрыть. Для этого нужно уволить сотрудников, если они есть, сдать отчетность, уплатить налоги и взносы, а потом подать в налоговую заявление о прекращении деятельности.

Закрытие ООО по закону корректно называть ликвидацией. Нужно оформить решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию или назначить ликвидатора, уведомить о решении налоговую, опубликовать сообщение в «Вестнике государственной регистрации», уведомить кредиторов, уволить сотрудников, рассказать об этом службе занятости.

Также нужно закрыть расчетный счет, отдать долги, подать в налоговую инспекцию пакет документов на закрытие, промежуточный и ликвидационный баланс, сдать документы в архив и уничтожить печать, если у компании она была. Это долгий и затратный процесс.

Размер штрафов для ИП меньше, чем для ООО

Новых ИП могут освободить от налогов

Некоторые ИП на УСН или патенте могут два года после регистрации не платить налог с доходов. Такую льготу называют налоговыми каникулами.

Право на каникулы обычно дают в зависимости от вида деятельности предпринимателя и места, где он зарегистрирован. Правила льготных каникул принимают власти в регионах.

Например, в Саратовской области действуют налоговые каникулы для ИП на УСН, которые занимаются производством деревянной мебели или дошкольным образованием. В других регионах такой льготы может не быть.

Проверить, попадаете ли вы под критерии, можно на сайте ФНС: выбираете свой регион, подбираете подходящий режим налогообложения и читаете про него подробнее. В перечне документов обычно есть законы, которые устанавливают нулевую ставку для вновь зарегистрированных ИП. Также информацию о налоговых каникулах можно получить в региональной налоговой инспекции.

Для ООО налоговых каникул нет.

У ИП есть трудовые льготы

Предприниматели могут не платить выходные пособия при сокращении штата или прекращении деятельности. Исключение — если они сами внесли в трудовой договор с работником такую обязанность.

ООО же должно заплатить работнику минимум один среднемесячный заработок, а если во второй месяц после увольнения экс-сотрудник не найдет работу — еще один. По решению центра занятости населения могут заплатить и за третий месяц без работы.

Если у ИП происходят организационные или технологические изменения, из-за которых нужно скорректировать трудовой договор, например уменьшить зарплату, он может уведомить об этом работника за две недели.

ООО тоже может менять трудовой договор с сотрудником в одностороннем порядке, только предупреждать об изменениях нужно минимум за два месяца.

Еще предприниматели могут предусмотреть в трудовом договоре дополнительные основания для увольнения работника. Например, можно указать, что договор расторгается, если сотрудник не будет работать с клиентом по заданным сценариям или не сдаст отчет вовремя. В дополнительных основаниях не должно быть дискриминации: например, нельзя прописать обязанность быть аполитичным или не менять цвет волос.

Компания может уволить сотрудника только по основаниям, указанным в трудовом кодексе и других федеральных законах. Ничего дополнительного в трудовой договор добавлять нельзя.

Предприниматель не ведет корпоративный документооборот

ИП может просто зарегистрировать статус в налоговой и начать работать.

ООО же должно разработать устав или использовать типовой, например с помощью сервиса ФНС, зарегистрировать и хранить его.

Юрген, вы так говорите, как будто к ООО всё вышеперечисленное не относится, а статья всё-таки про выбор между ИП и ООО.

Кроме того:
1. Регистрация ИП — 800 ₽
2. Взносы вы платите не при регистрации, а как минимум за квартал.
3. Работать на патенте никто не заставляет, а оплачивать его можно двумя частями спокойно.
4. На онлайн-кассу можно оформить рассрочку.

Ну серьезно? За товары и помещение вы тоже вынуждены платить, даже ничего не заработав ¯\_(ツ)_/¯

Не забываем, что ИП рискуют всем своим имуществом

Источник

ИП или ООО — что лучше открыть

Вести бизнес без регистрации нельзя. Поэтому перед начинающим бизнесменом встаёт вопрос: работать как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

От выбора зависит многое: процедура регистрации, ограничения в работе, требования к бухгалтерскому учёту, размер ответственности, штрафы за нарушение законодательства и другое. Мы расскажем, чем отличается ИП от ООО, какие у каждого из них плюсы и минусы, и что лучше выбрать.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который имеет право заниматься предпринимательской деятельностью и зарабатывать на этом деньги. Без статуса ИП вести бизнес нельзя — это незаконная предпринимательская деятельность, которая преследуется по закону.

С ИП вы, наверняка, сталкивались. Посмотрите на чеки из кафе, автомастерских или небольших магазинов. Обычно малый бизнес работает в статусе ИП.

Пример. Караваев В.В. решил работать «на себя» и занялся куплей-продажей машин. Бизнес-модель проста: купил машину у одного лица, продал другому. По факту Караваев — предприниматель, но по закону — нет. Он станет ИП только когда зарегистрируется в ФНС, до этого он ведёт незаконную предпринимательскую деятельность.

Индивидуальным предпринимателем может стать почти любой дееспособный человек, который живёт в России и прошёл государственную регистрацию в налоговой. ИП могут регистрировать и те, кто работает по найму, и мамы в декрете, и пенсионеры. Запрет на регистрацию ИП действует для госслужащих, военных, чиновников.

ООО — это юридическое лицо

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это одна из организационно-правовых форм юридического лица. Еще бывают акционерные общества, унитарные предприятия, кооперативы, товарищества, фонды, ассоциации, союзы и так далее. ООО также как и ИП проходит обязательную госрегистрацию в ФНС.

ООО и его создатель — самостоятельные единицы. У каждого из них есть своё имущество, свои обязательства, свои права, свои доходы. Учредитель ООО даже не считается владельцем прибыли, которую получила организация, он не может просто взять из компании деньги и потратить на свои нужды. Но тут есть и плюсы — обязательства организации тоже существуют отдельно, поэтому у учредителя не заберут дом или машину за долги компании.

Пример. Караваев В.В. из прошлого примера может не становиться ИП, а открыть ООО. Но тогда он не будет вести предпринимательскую деятельность как физлицо, а станет учредителем в ООО и, вероятно, наёмным рабочим — генеральным директором юрлица.

На регистрацию ООО ограничений ещё меньше. Его может открыть любое физическое лицо, в том числе иностранцы и лица без гражданства, и даже другое ООО

ИП и ООО — в чём разница

Разница между ООО и ИП огромна. Есть много различий, которые наполняют корзины плюсов и минусов того или другого варианта. Разберем их все по порядку.

1. Процедура регистрации

Первый плюс падает в корзинку индивидуального предпринимателя. Регистрировать ИП проще и дешевле. Госпошлина в пять раз ниже, маленький пакет документов, не нужен нотариус.

Регистрация ООО. С регистрацией собственной организации придётся повозиться. Перечень документов гораздо больше:

заявление по форме Р11001;

решение об учреждении юрлица;

платёжка об уплате госпошлины;

договор аренды юрадреса или предварительное соглашение об аренде;

копии паспортов и ИНН всех учредителей.

Кроме того, открытие ООО выйдет дороже. Пошлина за регистрацию 4 000 рублей, а ещё нужно внести уставный капитал. Его размер определяют учредители, но он не может быть меньше 10 000 рублей. Срок регистрации ООО такой же — 3 рабочих дня.

Регистрация ИП. Стать ИП проще и дешевле. Нужно подать в налоговую заявление о госрегистрации, копию паспорта и квитанцию об уплате госпошлины, всего 800 рублей. В некоторых случаях пошлину платить не нужно. Например, при регистрации через банк, сайт ФНС или портал «Госуслуги».

Сейчас даже не обязательно выходить из дома. Всю процедуру можно пройти в режиме онлайн при наличии квалифицированной электронной подписи (КЭП). Срок регистрации — три дня. После этого вы сможете законно вести предпринимательскую деятельность.

2. Количество учредителей

Несомненный плюс в копилку ООО. ИП подходит для индивидуального бизнеса, ООО — для партнёрского. Прибыль и имущество организации можно логично распределить между учредителями в том же соотношении, в котором они вкладывались в уставный капитал. К тому же ООО легче найти инвестора или партнёра. Так как он на законных основаниях сможет распоряжаться судьбой бизнеса, а в случае чего — продать свою часть.

ООО. Открыть юрлицо может сразу несколько человек. Максимальное количество учредителей — 50. При этом каждый из них должен получить долю в бизнесе. Чем больше доля, тем весомее голос учредителя при голосовании. И тем больше имущества он получит при разделе бизнеса.

Например, Иванов, Петров и Сидоров решили открыть ООО. Каждый из них делает вклад в уставный капитал: Иванов — 4 000 рублей, Петров и Сидоров — по 3 000 рублей каждый. Получается 40 % бизнеса принадлежит Иванову, и по 30 % принадлежит Петрову и Сидорову.

Индивидуальный предприниматель. Стать ИП — может только один человек. Конечно, вы и ваши друзья можете открыть несколько ИП и негласно сотрудничать друг с другом: делать хорошие скидки, давать займы и так далее. Но все это на уровне личных договоренностей.

3. Система налогообложения

Тут сложно назвать однозначного фаворита, но мы считаем, что плюсик стоит отдать ИП. Хотя бы за то, что у предпринимателей больше вариантов налогообложения, более мягкие условия для перехода на понравившийся налоговый режим и возможность работать без сотрудников, уменьшая налог на 100 %.

ООО. Организации могут выбрать одну из трёх систем налогообложения — ОСНО, УСН или ЕНВД. Кроме того, ЕНВД можно совмещать с УСН или ОСНО. На ОСНО организации платят налог на прибыль по ставке 20 %, НДС и налоги на имущество.

Индивидуальный предприниматель. У ИП выбор налоговых режимов побольше. Кроме стандартных ОСНО, УСН и ЕНВД, им доступен патент и налог на профессиональный доход (самозанятость). Но патент доступен не для каждого вида деятельности, к тому же для его применения выручка не должна превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников — не более 15 человек. Самозанятые ИП вообще не могут иметь сотрудников, а их годовой доход ограничивается суммой в 2,4 млн рублей.

ИП без сотрудников на УСН «Доходы» и ЕНВД может уменьшить сумму налога на всю сумму страховых взносов, уплаченных за себя. Это даёт возможность вообще не платить налог.

На предпринимателей не распространяется ограничение по выручке (письмо Минфина России от 01.03.2013 № 03-11-09/6114) и остаточной стоимости основных средств, которые действуют на ООО при выборе УСН:

выручка не более 112,5 млн рублей за последние 9 месяцев;

остаточная стоимость ОС не более 150 млн рублей.

Налог на прибыль — 20 %

Налог на имущество

Налог на имущество

от 1 до 6 % с доходов

от 7 до 15 % с разницы между доходами и расходами

15 % от величины вменённого дохода

6 % от потенциально возможного дохода

4 % с доходов от сделок с физическими лицами

6 % с доходов от сделок с юридическими лицами и ИП

4. Разделение имущества и денег

Это ещё один плюс в корзинку ИП. Он владеет всем имуществом, которое использует и в бизнесе, и в повседневной жизни. Даже после закрытия своего предприятия, он может оставить себе машины, здания, оборудование. С ООО иначе — имущество принадлежит именно организации, а не учредителям. После закрытия всё нужно продать или раздать учредителям в соответствии с долями.

Индивидуальный предприниматель. У ИП имущество никак не делится. Даже то, что не используется в предпринимательской деятельности, например, дача, все равно принадлежит ИП. Точно также и деньги. Неважно, получены они от бизнеса или от работодателя — это всё деньги одного физического лица.

ООО. У организаций действует принцип «разных карманов». То есть имущество и обязательства учредителя и имущество и обязательства юрлица никогда не пересекаются.

Деньги ООО учредителю не принадлежат. Например, ИП может взять квартиру в ипотеку и спокойно рассчитываться деньгами от предпринимательской деятельности. Учредитель тоже может взять ипотеку, но ООО не имеет права её погашать. Так как деньги юрлица не принадлежат его собственникам.

Ещё один пример — покупка транспортного средства. ИП, купивший автомобиль, поставит его на учет в органах ГИБДД на себя, как на физическое лицо. А вот при регистрации на ООО, в свидетельстве о регистрации ООО будет указана сама компания без упоминания учредителя.

Через некоторое время ИП и ООО могут закрыться. При закрытии ИП автомобиль все также будет числиться на физлице. А вот закрыть ООО, у которого в собственности автомобиль, не выйдет. Его нужно продать, либо передать учредителю.

5. Разделение обязательств

Тот же принцип «разных карманов» играет в пользу ООО, когда речь идёт об обязательствах. Имущество учредителя останется в безопасности, если у ООО будут долги.

Индивидуальный предприниматель. Предприниматель несёт полную материальную ответственность. Например, ИП может взять в кредит 10 млн рублей. Но если он не сможет его вернуть, то банк начнёт обращать взыскание на всё имущество предпринимателя, в том числе и на то, которое не участвовало в деятельности. Например, на вторую квартиру, дачу, личную машину и так далее.

ООО. Учредитель несёт ответственность по долгам ООО только в пределах уставного капитала (от 10 000 рублей). Например, если ООО возьмет в кредит 10 млн рублей, то взыскание будет обращено только на имущество ООО. Даже если у собственника есть золотой дворец, он неприкосновенен, так как не имеет отношение к компании.

Но есть один нюанс — наличие субсидиарной ответственности. Если бизнесмен откроет ООО и наберёт много кредитов, рассчитывая быстро обанкротиться и оставить деньги себе, суды этого не позволят. Если судья установит, что компания влипла в долги из-за действий учредителей или директора, то все долги компании перенесут на них. И рассчитываться они будут личным имуществом.

Кроме того, при получении крупного кредита банки всегда просят поручительство учредителей. Поэтому при банкротстве ООО, банк сразу обратится с требованием к собственникам.

6. Обязанность вести бухучет

Тут мы не отдадим преимущество никому. Да, ИП вести бухучет не обязан. Это позволяет сэкономить на бухгалтере, программе для ведения учёта, бумаге и т. п. Но отсутствие бухгалтерии лишает возможности получать информацию о показателях деятельности: прибыль, себестоимость, рентабельность, долговую нагрузку и кучу других показателей. Планировать и анализировать при наличии учёта гораздо проще.

Индивидуальный предприниматель. ИП может вести бухучёт на добровольных началах, но закон его не обязывает. Начинающие предприниматели не всегда понимают ценность бухгалтерии, ведь на приходы и расходы можно посмотреть по расчётному счёту в онлайн-банке. Но по счёту вы видите лишь движение денег. Если за год на счёт упал 1 млн рублей, не факт, что это выручка.

Пример. Предприниматель продал продукцию на 2 млн рублей. Условия оплаты: 50 % в момент отгрузки и 50 % в течение следующих 3-х месяцев. Что увидит предприниматель, если отгрузка была 30 декабря. Он увидит приход на 1 млн рублей, а реальная выручка все 2 млн. Просто покупатель должен еще 50 %, но эту информацию покажет только бухучет.

Конечно, долги покупателей можно фиксировать в Excel. Но представьте, что у вас больше 100 покупателей. А ведь еще есть долги перед поставщиками. Да и про налоговую забывать нельзя. А еще нужно знать сколько стоят складские запасы, что пришло и что убыло. На все эти моменты Excel или тетради не хватит, а их ведение отнимет всё рабочее время.

ООО. Для ООО бухгалтерский учет обязателен. В штате или на удалёнке нужно держать специалиста в этой области. У крупных компаний есть целые отделы по разным направлениям бухгалтерии. Кто-то занимается декларациями, а кто-то проводит операции по внешнеэкономической деятельности.

7. Страховые взносы

В части страховых взносов вновь выигрывает ООО. Организации и ИП должны начислять взносы на всех своих сотрудников, а ИП также начисляет фиксированные страховые взносы за себя. Фиксированные взносы надо платить, даже если деятельность не ведётся.

Индивидуальный предприниматель. ИП обязан ежегодно платить страховые взносы. В 2021 году их фиксированная часть равна 32 448 рубля. Даже если предприниматель по факту не работал. А если доход от бизнеса больше 300 тыс. рублей, то сверху нужно заплатить 1% от дохода превышающего эту сумму.

ООО. Компания платит страховые взносы только с зарплат сотрудников. Нет зарплаты — нет взносов. Поэтому работу юрлица можно приостановить и не делать никаких отчислений.

8. Вывод денег

Любой бизнесмен открывает бизнес для получения денег. Вывести деньги на личные нужды индивидуальном предпринимателю гораздо проще, чем учредителю ООО. По этому критерию выигрывают ИП.

Индивидуальный предприниматель. Деньги ИП принадлежат предпринимателю на законных основаниях. Он может тратить их как на личные нужны, так и на нужды бизнеса. Получая доход, ИП уплачивает налог и расходует деньги как угодно. Выводить деньги можно хоть каждый день.

ООО. Деньги ООО принадлежат только юрлицу. Отдать их учредителю нельзя даже после уплаты налога на прибыль. Есть несколько способов, например, выплата дивидендов. Выплачивают их из чистой прибыли, то есть после уплаты налога на прибыль. К тому же с дивидендов удерживают НДФЛ 13 %. Выплачивать дивиденды можно не чаще одного раза в квартал и только при условии, что у компании нет убытков.

Также учредитель может работать в ООО и получать там зарплату. Но с зарплаты помимо НДФЛ 13 % также нужно уплачивать страховые взносы в размере 30 %.

9. Наличие расчётного счёта

На просторах интернета есть мнение, что ИП может работать без открытия счета, а ООО — нет. С точки зрения закона — это верно, а по факту — работа без счёта в банке нецелесообразна. По этому параметру преимущества не получает никто.

Индивидуальный предприниматель. Расчёты наличными ограничены в 100 000 рублей. Поэтому ИП без расчетного счета существовать практически не может. Гораздо проще открыть счёт и получать доход в любых размерах.

ООО. Юрлицу счёт нужен в любом случае, так как уплачивать налоги можно только безналичным путем.

10. Ограничение по видам деятельности

Плюсик получает ООО. Организациям доступны все виды деятельности. Для некоторых нужны разрешения и лицензии, но ограничений нет. У ИП же есть виды, которые им недоступны:

производство и продажа алкоголя (только пиво с содержанием не более 6 % спирта);

производство и продажа некоторых видов пиротехники;

разработка и ремонт авиационной техники;

частная охранная деятельность;

производство лекарственных средств;

деятельность на рынке ценных бумаг;

11. Наличие наименования

Далеко не самый важный пункт, но для некоторых предпринимателей он играет определённую роль. Тут плюсик получает ООО, так как модет выбрать практически любое название. А вот ресторан « ИП Малаханов М. Ю.» будет куда менее привлекателен, чем конкурент с ярким названием.

Индивидуальный предприниматель. ИП в документах всегда фигурирует по принципу «ИП + ФИО». Чтобы как-то обозначит себя и стать уникальным, ИП должен зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания. Но это требует лишних денежных и временных затрат на оформление.

ООО. В этом плане компания отличается от ИП. У юрлица всегда есть наименование. Вы можете назвать ООО так, как вам угодно: ООО «Ясная поляна», ООО «Йолка», ООО «Моя оборона».

12. Престижность

Как показывает бизнес-практика, с ООО сотрудничают охотнее, чем с ИП. Чем это вызвано, не совсем понятно. Ведь ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, в отличие от ООО с уставным капиталом в 10 000 рублей.

Но факт остается фактом. Если вы хотите сотрудничать с крупными контрагентами, лучше открыть ООО.

13. Ликвидация

Плюс в копилку ИП. Ликвидировать бизнес ИП также просто, как и зарегистрировать.

Индивидуальный предприниматель. От вас нужно только заявление и госпошлина — 160 рублей. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП.

ООО. У юрлица процесс ликвидации затянут. Обязательно нужно опубликовать сведения о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», назначить ликвидационную комиссию и рассчитаться со всеми кредиторами. На все эти процессы может уйти шесть месяцев и более.

14.Отношения с банками

Плюс в корзину ООО. С ними банки сотрудничают гораздо охотнее, особенно, когда бизнес уже проработал хотя бы полгода и вышел на стабильную прибыль.

Индивидуальный предприниматель. К сожалению, у ИП отношения с банками складываются хуже, чем у ООО. Выражается это в сложности получения кредитов. Из-за отсутствия бухучета у ИП, банкам сложно анализировать их деятельность. Это затрудняет принятие решения на выдачу кредита.

Во время пандемии COVID-19 некоторые банки вообще ввели «антикризисную программу» и отказываются кредитовать ИП и даже их сотрудников.

ООО. Провести финансовый мониторинг юрлица гораздо проще. Поэтому получить кредит на ООО легче, при условии хороший финансовых показателей.

15. Штрафы

Величина штрафов на ООО отпугивает многих предпринимателей. Они открывают ИП лишь из-за того, что для них штрафы гораздо меньше. Штрафы для юрлиц могут быть в 10 раз больше, чем для ИП.

Чтобы не быть голословными, мы построили сравнительную таблицу штрафов ИП и ООО.

25 % — 50 % от неучтенной выручки, но не менее 10 000 рублей

75 % — 100 % от неучтенной выручки, но не менее 30 000 рублей

Нарушение кассовой дисциплины, например, превышение кассового лимита

4 000 — 5 000 рублей

40 000 — 50 000 рублей

Превышение допустимой массы транспортного средства, например, на 2-10% от допустимого веса на одну ось

10 000 — 15 000 рублей

100 000 — 150 000 рублей

Нарушение трудового законодательства

1 000 — 5 000 рублей

30 000 — 50 000 рублей

Уклонение от заключения трудового договора

5 000 — 10 000 рублей

50 000 — 100 000 рублей

Это далеко не все штрафы. Но на практике штрафы для ООО никогда не бывают ниже, чем у ИП. Чаще всего они даже гораздо больше, что хорошо видно в таблице.

16.Стоимость бизнеса

ООО стоит дороже ИП, хотя бы потому, что ИП плотно привязано к человеку. Вместе с уходом владельца пропадает вся наработанная репутация. Продать можно только имущество и некоторые нематериальные активы, например, товарный знак.

Индивидуальный предприниматель. Стоимость бизнес индивидуального предпринимателя складывается только из стоимости его имущества. Потому что продать ИП нельзя. Можно распродать только имущество, которое вы использовали: станки, машины, землю и так далее.

Например, есть ИП Васильев, работающий в сфере сельского хозяйства. Продать ИП нельзя, можно распродать тракторы, комбайны или земли. Покупатель просто откроет новое ИП, использую купленное имущество.

ООО. Стоимость ООО складывается не только из имущества, но и нематериальных активов, например, деловой репутации и потенциала управленческого персонала.

Например, представьте корпорацию «Майкрософт». Будет ли равна стоимость 100 % акций стоимости всего имущества, что есть у компании? Нет. Потому что у Майкрософта есть репутация, которая сразу обеспечивает огромный поток клиентов и и признание на рынке, несмотря на то, что стоимость репутации не отражается в бухгалтерских документах.

17.Возможность привлекать профессиональных управленцев

Если собственник не уверен в своих управленческих навыках, он может нанять профессионала. Это будет генеральный директор, работающий по трудовому договору. Он будет принимать управленческие решения, представлять интересы компании, подписывать договора и так далее.

Индивидуальный предприниматель. ИП привлечь директора просто так не сможет. По закону функции исполнительного органа должен выполнять сам индивидуальный предприниматель. Единственный вариант — принять сотрудника и оформить на него нотариальную доверенность. Однако предприниматель все равно остаётся ответственным лицом и будет вынужден подписывать некоторые документы.

ООО. Директором компании может быть как сам учредитель, так и наёмный сотрудник. Никаких сложностей с возложением обязанностей единоличного исполнительного органа на наёмного управленца у ООО нет.

18.Сложность в принятии решений

Плюс в корзинку ИП. Он сам себе хозяин. Если чего-то захочет, спрашивать у сотрудников не обязан. А вот ООО с несколькими учредителями обязаны учесть мнение каждого, провести собрание и прийти к коллективному решению.

Индивидуальный предприниматель. Предприниматель принимает все хозяйственные решений без бюрократических проволочек. Захотел — сделал.

ООО. Важные решения в жизни компании принимают учредители. Например, для одобрения крупной сделки или распределения прибыли нужно провести собрание, где решение принимается через голосование. Вся процедура оформляется протоколом.

Обобщение — плюсы и минусы

По вышеприведенным критериям мы собрали плюсы и минусы ООО в таблице.

госпошлина 800 рублей;

не нужно формировать уставный капитал;

на УСН нет ограничения по доходам;

можно применять патент или налог для самозанятых;

легко выводить деньги на личные нужды;

имущество ИП принадлежит ему в полной мере;

до 1,4 млн рублей застрахованы в АСВ.

можно открыть ООО вместе с партнерами;

можно привлечь инвестора, в том числе иностранного;

проще получить кредит;

учредитель отвечает по обязательствам ООО только в рамках уставного капитала;

можно продать бизнес целиком или только его долю;

нет ограничений по видам деятельности;

если ООО не работает, не нужно платить страховые взносы;

можно нанять директора;

можно придумать любое название;

проще накопить деловую репутацию.

— полная материальная ответственность;

— нельзя открыть дело вместе с партнером;

— очень сложно привлечь инвестора;

— нельзя продать бизнес;

— даже если ИП не работает, нужно платить фиксированные страховые взносы;

— сложно нанять профессионального управленца;

— сложно получить кредит;

— виды деятельности для ИП ограничены;

— нельзя придумать наименование.

— госпошлина за регистрацию гораздо выше;

— нужно сформировать уставный капитал;

— есть ограничения по специальным налоговым режимам;

— сложнее выводить деньги;

— процедура ликвидации затянута;

— собственников могут привлечь к субсидиарной ответственности;

— дополнительные затраты на ведение бухучета;

— деньги ООО на расчётном счёте не застрахованы.

ИП или ООО — что выбрать

И у ИП, и у ООО есть свои плюсы и минусы. Однозначного ответа на вопрос, что лучше ИП или ООО, никто и никогда не даст. Все сильно завязано на ваши планы и текущие реалии.

Если вы планируете развивать бизнес, выходить на крупных контрагентов и привлекать инвестиции, ваш выбор — ООО. Подойдет для производств и оптовой торговли. ООО также стоит выбрать опытным предпринимателям. Так как ошибки юрлица будут обходиться куда дороже.

Мелкому бизнесу, который неуверен в скором росте, лучше открыть ИП. Будучи предпринимателем, вы прощупаете почву, узнаете рынок и изучите все требования к вашей деятельности. К тому же на первых шагах могут быть штрафы, которые у ИП гораздо ниже. ИП отлично подойдет для розничной торговли или оказания услуг.

Ваш город не Санкт-Петербург?

Источник