Что такое реестр дто
Реестр ТД (экспорт товаров)
1155110
Кто должен подавать реестр
Реестры сведений (вместо пакета документов на экспорт) вправе подавать налогоплательщики НДС для подтверждения нулевой ставки по экспортным операциям.
В каких случаях составляют реестр
Реестр составляют при осуществлении следующих операций:
Срок подачи реестра
Реестр представляется одновременно с налоговой декларацией по НДС, в которой заявляется подтвержденный экспорт.
Какие разделы заполнять
Форма реестра включает в себя заголовок (титульный лист) и сведения, заполнение которых является обязательным.
Проверка реестра
Титульный лист
В поле «Отчет» указываются реквизиты (дата, номер корректировки, имя файла, код ИФНС) декларации по НДС, к которой прилагается данный реестр.
В поле «Налоговый период» выбирается период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется реестр сведений.
При заполнении поля «Тип реестра» в первичном реестре автоматически проставляется «исходный», в уточненном за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
Далее указывается код и название налогового органа, в который подается реестр.
В поле «Название организации» указываются: наименование налогоплательщика – организации (обособленного подразделения иностранной организации), ИП, а также ИНН и КПП. Если клиент зарегистрирован в системе, эти данные заполняются автоматически.
Внимание! Поля «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только те организации, которые в налоговом периоде реорганизуются или ликвидируются.
Если реестр сведений подается налогоплательщиком, то в соответствующем поле указывается «1», если представителем налогоплательщика, то – «2». При этом указывается наименование представителя и документа, подтверждающего его полномочия.
Также на титульном листе реестра автоматически указывается дата его составления.
Сведения реестра
Заполнение сведений в реестре начинают с добавления кода операции, для которой создается реестр. Из соответствующего справочника выбирается нужный код, и указываются следующие сведения:
В итоговой строке автоматически рассчитывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции. Данная строка формируется по коду операции и должна соответствовать общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
Приложение 1. Торговый реестр (Форма)
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Раздел I. Сведения о хозяйствующих субъектах, осуществляющих торговую деятельность
Информация о юридическом лице (ЮЛ) или индивидуальном предпринимателе (ИП)
Информация о торговых объектах хозяйствующего субъекта
Регистрационный номер в торговом реестре
организационно-правовая форма (код по ОКОПФ)
код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)*(1)
наименование организации/индивидуальный предприниматель
торговая марка (бренд)
Ф.И.О. руководителя юридического лица
юридический адрес юридического лица
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
форма собственности (код ОКФС)
вид деятельности (код по ОКВЭД)
средняя численность работников хозяйствующего субъекта
код ОКПО, идентификационный код территориально-обособленного структурного подразделения*(3)
наименование торгового объекта
код по территориям муниципальных образований (ОКТМО)
вид деятельности (код по ОКВЭД)
тип торгового объекта*(4)
вид торгового объекта*(5)
средняя численность работников торгового объекта
регистрации в торговом реестре
внесения изменений в торговом реестре
исключения информации из торгового реестра
на праве собственности
иное законное основание, в т.ч. аренда
на праве собственности
иное законное основание, в т.ч. аренда
*(1) Восьмизначный код для юридических лиц, десятизначный код для индивидуальных предпринимателей.
*(3) Четырнадцатизначный код.
*(5) Указывается вид торгового объекта:
— универсальный магазин (гипермаркет, универмаг, универмаг «Детский мир», магазин-склад, супермаркет, универсам, гастроном, товары повседневного спроса, другое);
— специализированный продовольственный магазин («Рыба», «Мясо», «Колбасы», «Алкогольные напитки и минеральные воды», другое);
— специализированный непродовольственный магазин («Мебель», «Хозтовары», «Электротовары», «Одежда», «Обувь», «Ткани», «Книги», другое);
— неспециализированный продовольственный магазин (продукты, минимаркет, другое);
— неспециализированный непродовольственный магазин (Дом торговли, все для дома, товары для детей, товары для женщин, промтовары, комиссионный магазин, другое);
— неспециализированные магазины со смешанным ассортиментом;
— иные объекты (павильон, палатка (киоск), автозаправочная станция, аптеки и аптечные магазины, аптечные киоски и пункты).
*(6) В соответствии с пунктом 7 статьи 2 Федерального закона от 28 декабря 2009 г. N 381-Ф3 «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации».
Раздел II. Сведения о хозяйствующих субъектах, осуществляющих поставки товаров
(за исключением производителей товаров)
Информация о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе
Информация об объектах хозяйствующего субъекта
Регистрационный номер в торговом реестре
организационно-правовая форма (код по ОКОПФ)*
код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)*
наименование организации/
индивидуальный предприниматель
Ф.И.О. руководителя юридического лица
юридический адрес юридического лица
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
форма собственности (код ОКФС)
вид деятельности (код по ОКВЭД)
средняя численность работников хозяйствующего субъекта
код ОКПО, идентификационный код территориально-обособленного структурного подразделения**
код по территориям муниципальных образований (ОКТМО)
вид деятельности (код по ОКВЭД)
резервуар, цистерна и другие емкости для хранения нефтепродуктов, объем, м3